УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
ГОБПОУ «ЛИПЕЦКИЙ КОЛЛЕДЖ ИНДУСТРИИ СЕРВИСА»
Методическая разработка открытого урока по
МДК 03.01 Выполнение работ по профессии
«Агент банка»
по специальности СПО:
38.02.07 Банковское дело
2024 год
Данная методическая разработка по междисциплинарному курсу «03.01. Выполнение работ по профессии «Агент банка» по специальности 38.02.07 Банковское дело основана на деятельностном и компетентностном подходе к обучению, что соответствует требованиям ФГОС СПО.
Составитель: Полянская Марина Александровна, преподаватель
Тема: «Оформление поручений на покупку и продажу валюты »
Цель дидактическая (обучающая):
- обобщить и систематизировать теоретические знания, полученные по теме «Необходимые документы для осуществления операций с наличной иностранной валютой »;
- развить практические навыки при оформлении оригинальных и учебных банковских документов;
Задачи:
- научиться оформлять поручение на покупку и продажу валюты
Цель развивающая:
- способствовать логическому мышлению в освоении одного и разделов МДК 03.01 Выполнение работ по профессии «Агент банка»
- осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
Задачи:
- осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
- использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.
Цель воспитательная:
- работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями
Задачи:
- воспитывать уважение к избранной профессии, культуру общения; вырабатывать навыки делового общения
Тип урока: Практическое занятие
Метод проведения: учебное занятие комплексного применения знаний и способов действий
Межпредметная связь: финансы, экономика, организация бухгалтерского учета в банках
Методическое обеспечение урока: раздаточный материал
Ход и содержание занятия:
- Организационный момент
Проверка отсутствующих, домашнего задания
Постановка целей урока: на предыдущем занятии мы изучили тему «Необходимые документы для осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками». Сегодня мы закрепим и углубим знания выполнив практическую работу «Оформление поручений на покупку и продажу валюты»
- Актуализация опорных знаний. Повторим методом опроса студентов раннее изученный материал.
- Какими нормативными актами регулируется покупка и продажа иностранной валюты?
- Основные правила осуществления валютообменных операций?
- Чем отличается покупка или продажа валюты физическим лицом от юридического?
- Мотивация учебной деятельности.
Сегодня мы с Вами изучим тему «Оформление поручений на покупку и продажу валюты». Тема сегодняшнего урока очень значима, так как конверсионные операции относятся к валютным операциям, совершаемым на международном рынке с коммерческими банками-нерезидентами и международными финансовыми организациями. И вы должны знать какие нормативные документы их регламентируют, а так же виды и процесс проведения на счетах клиентов.
- Объяснение нового материала.
Запишем в тетрадь тему практической работы «Оформление поручений на покупку и продажу валюты».
На слайде 2 представлено условие первой задачи перепишите его в тетрадь:
1)ООО «Авангард» планирует приобрести иностранную валюту. (ИНН 4895876513, счет № 40702 810372090019522). Банк установил следующие курсы покупки и продажи безналичной валюты для клиентов доллар США: 51,1550 – 51,6000 руб.; евро 55,2000 – 55,9550 руб. при зачислении средств на счет на следующий день (ТОМ). Комиссия за срочность (зачисление средств день в день ТОD) составляет 0,15% с каждой операции. Сколько евро должен потрать клиент на срочное приобретение 700 тыс. долларов?
Решение:
Курс срочной покупки евро 55,20-0,15%=55,1172
Курс срочной продажи доллара 51,60+0,15%=51,6774
700000*51,6774/55,1172=656313,82 евро.
После решения задачи на основе полученных данных заполним поручение на покупку и продажу валюты.
Рекомендуемая форма Поручения клиента на продажу иностранной валюты
ПОРУЧЕНИЕ на продажу иностранной валюты № от “___” _________ 20__ г.
| Банку: _______________________________________________________________________________________ |
| Наименование организации (ФИО предпринимателя):_______________________________________________
_____________________________________________________________ИНН____________________________ |
| Ф.И.О. уполномоченного сотрудника _______________________ Телефон / факс:________________________ |
| Просим Сбербанк России списать с нашего текущего валютного счета № _____________________________
сумму: ________________________________________________ валюта:_______________________________ (цифрами и прописью) |
| и продать ее на нижеследующих условиях:
◻ на бирже на торговой сессии ◻ USD ◻ EUR ◻ TOD ◻ TOM по курсу1: ◻ не менее2 __________ ◻ биржевой ◻ по курсу Сбербанка России ◻ по курсу Банка России с взиманием комиссионного вознаграждения3 |
Средства в рублях от продажи иностранной валюты перечислить
| на наш счет № _______________________________________________________________________________ | |||
| в банке ________________________________________________________ г. ___________________________ | |||
| БИК ______________________________________ корр.счет ________________________________________ | |||
| Исполнено в обеспечение заявки: | |||
| Сумма продаваемой валюты
(заполняется клиентом) |
Курс исполнения в рублях
(заполняется банком) |
Перечисленная сумма в рублях
(заполняется банком) |
|
В случае взимания комиссионного вознаграждения оплата осуществляется:
◻ списанием со счета №_____________________________________________________ в Сбербанке России
◻ перечислением по платежному поручению № _________________________________от_______________
Дополнительная информация __________________________________________________________________
| M. П. | Руководитель | |
| Главный бухгалтер | ||
На слайде 3 представлено условие второй задачи перепишите его в тетрадь:
2) У Филипова И. В.(ИНН 4851034865, счет №40881076598430984346) имеются японские иены, которые он планирует обменять на евро. Сколько иен необходимо для покупки 1500 евро, если известно, что курс евро к доллару США составляет 0,95 евро за 1 доллар США. Курс доллара США составляет 112 японских иен за доллар.
Решение:
1доллар-0,95 евро
1доллар-112 иен
1500*0,95=1425 евро в 1500 долларах
1425*112 = 159600иен
После решения задачи самостоятельно заполните поручение на продажу и покупку валюты.
На слайде 4 представлено условие третьей задачи перепишите его в тетрадь и решите самостоятельно:
3) Банк торгующий на рынке евро-доллар, пришел на рынок, увидел утреннюю котировку 1 EUR =1, 1212 – 1,1220 USD и принял решение продать 1 млн. долларов США. Вечером котировки были 1 EUR =1, 1218 — 1,1226 USD, и банк закрыл позицию в долларах, купив 1 млн. долларов США. Определить финансовый результат от сделки.
Решение:
Продажа 1000000*1,1220=1122000
Покупка 1000000*1,1218=1121800
Вывод: сделка является выгодной, так как продажа дороже чем покупка 1121800-1122000=200
На слайде 5 представлено условие четвертой задачи перепишите его в тетрадь и решите самостоятельно:
4) Курс доллара США составляет на сегодня 72, 2248 российских рубля, курс евро по отношению к доллару составляет 1,1076. Какова будет цена евро в рублях если курс доллара США вырастет по отношению к рублю на 5% и упадет по отношению к евро на 4%?
Решение:
1доллар-72,2248
1евро-1,1076
При увеличении доллара к рублю на 5% 72,248*0,05=3,6
3,6+72,2248=75,83604
При снижении евро к рублю на 4% 1,1076*0,04=0,044304
1,1076-0,044304=1,063296
75,83604*1,063296=80,6361 цена евро в рублях
А сейчас на слайде 6 вам представлено задание, которое имеет несколько правильных вариантов ответа –кейс.
Кейс 1
Импортер получил комплект товарных документов с предоставлением для оплаты 5 льготных дней. О каком виде международных расчетов идет речь?
Решение: В данном случае речь идет о таком виде международных расчетов, как наличный платеж. Он производится через банк до или после передачи экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Наличный платеж предусматривает оплату товара в полной стоимости в период от его готовности для экспорта до перехода в распоряжение покупателя. Он может осуществляться единовременно и по частям.
Единовременный наличный платеж предполагает оплату полной стоимости товара по одному из перечисленных условий:
— по получении телеграфного извещения экспортера о готовности товара к отгрузке;
— по получении телеграфного извещения капитана судна об окончании погрузки товара на борт судна в порту отправления;
— против вручения импортеру комплекта товарных документов, перечисленных в контракте;
— против вручения комплекта товарных документов с предоставлением для оплаты нескольких льготных дней или часов (как в данном случае).
Указанные условия приведены в определенной последовательности с точки зрения интересов экспортера. Наиболее выгодным для экспортера является первое условие, для импортера – последнее.
Кейс 2 Клиент обратился в крупный банк с просьбой о финансировании своей внешнеторговой экспортной сделки. В данный момент банк не имеет свободных ресурсов. Какие формы международного банковского кредита банк может использовать? Опишите последовательность его действий.
Решение: Одним из видов международного банковского кредита служит –расчет в форме открытого счета, т.е партнеры ведут взаимный учет сумм текущей задолженности. Так после отгрузки товара и отправки документов в адрес импортера экспортер заносит сумму отгрузки в дебет открытого на покупателя счета. Импортер совершает такую же запись в кредит счета экспортера. Особенностью является, что движение товара совершается быстрее движения денежных средств.
Вторым видом может служить инкассо. Данный вид расчета позволяет получить товар раньше чем заплатить за него, так как расчеты по инкассо требуют подтверждения со стороны плательщика при расчете платежным требованием и могут занять от одного до 20 дней.
Кейс 3
Компания заключила внешнеторговый контракт на поставку оборудования с английским контр агентом. Условием поставки предусмотрен предоплата. Какие платежные гарантии могут быть использованы импортером м экспортером в данной торговой сделке. Подготовьте примерные тексты гарантий.
Первый вид платежная гарантия
БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ N 1234
___________________________________________
(наименование заказчика в дательном падеже)
г. Москва ___________ 20__ г.
- _____________________ (наименование банка-гаранта, его место нахождения, банковские реквизиты, ИНН, КПП); генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций от ______________ N _____), именуемое в дальнейшем «Гарант», в лице _____________________________________ (должность и Ф.И.О. уполномоченного лица), действующего на основании доверенности от ______________ N _____, настоящим гарантирует, что выплатит _________________________ (наименование заказчика в дательном падеже, его место нахождения, ОГРН), далее именуемому «Бенефициар», денежную сумму в размере ____________________ (______________________________________________________) руб., в случае если _____________ (наименование участника закупки, его место нахождения, ОГРН), именуемое в дальнейшем «Принципал», не исполнит или исполнит ненадлежащим образом любые свои обязательства перед Бенефициаром по государственному контракту (далее — Контракт), который будет заключен на основании протокола рассмотрения и оценки заявок от ______________ N _____ по результатам определения поставщика (подрядчика, исполнителя) путем проведения открытого конкурса на поставку оборудования (номер извещения 0000000000000000000).
- Гарант берет на себя обязательство выплатить Бенефициару по его первому письменному требованию любую сумму или суммы в пределах ________________ (___________________________________) руб. ___ коп. Оплата происходит на основании письменного требования Бенефициара о выплате определенной в настоящей гарантии суммы. К указанному требованию должны быть приложены следующие документы:
— платежное поручение, подтверждающее перечисление Бенефициаром аванса Принципалу, с отметкой банка Бенефициара либо органа Федерального казначейства об исполнении (если выплата аванса предусмотрена Контрактом, а требование по настоящей Гарантии предъявлено в связи с ненадлежащим исполнением Принципалом обязательств по возврату аванса);
— документ, подтверждающий факт наступления гарантийного случая в соответствии с условиями Контракта (если требование по настоящей Гарантии предъявлено в связи с ненадлежащим исполнением Принципалом обязательств в период действия гарантийного срока);
— документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего требование об уплате денежной суммы по настоящей гарантии.
К требованию могут быть приложены также иные документы, подтверждающие обстоятельства, на которых оно основывается, в том числе:
— доказательства невыполнения Принципалом своих обязательств перед Бенефициаром;
— расчет суммы требования, подписанный уполномоченными лицами Бенефициара;
— заверенная Бенефициаром копия Контракта.
- Банковская гарантия обеспечивает в том числе исполнение обязательств Принципала по возврату авансового платежа, по уплате неустоек (пеней, штрафов), предусмотренных Контрактом, а также гарантийные обязательства.
- Гарант освобождает Бенефициара от необходимости взыскивать сумму ___________ (______________________________) руб. ___ коп. с Принципала до предъявления требования Гаранту.
- Гарант в случае полного или частичного неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств Принципалом обязуется в течение 5 (Пяти) банковских дней с момента получения требования от Бенефициара выплатить ему денежные средства путем перечисления на счет, указанный Бенефициаром в своем письменном требовании, согласно условиям настоящей гарантии.
- Моментом исполнения обязательств Гаранта является фактическое поступление денежных средств на указанный Бенефициаром счет.
- Гарантия не может быть отозвана Гарантом в одностороннем порядке.
- Принадлежащее Бенефициару по Гарантии право требования к Гаранту не может быть передано другому лицу.
- В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 45 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон о контрактной системе) в случае неисполнения требования об уплате по настоящей гарантии в установленный срок Гарант обязуется уплатить неустойку Бенефициару в размере 0,1 (Ноль целых одна десятая) процента от суммы, подлежащей уплате за каждый календарный день просрочки, начиная со дня истечения срока, установленного в п. 5 настоящей гарантии.
- В соответствии с ч. 3 ст. 96 Закона о контрактной системе настоящая гарантия вступает в силу с даты заключения Контракта и действует до _________________.
- Настоящая Гарантия подчиняется законодательству Российской Федерации. Споры и разногласия, возникающие при исполнении настоящей Гарантии, разрешаются в Арбитражном суде г. Москвы.
Руководитель ______________/____________/
Главный бухгалтер _____________/_____________/
М.П.
Второй вид –авансовая гарантия
Наименование банка и адрес филиала или отделения, выдавшего
гарантию
Бенефициар: …………….. Дата …….
(наименование и адрес)
ГАРАНТИЯ ВОЗВРАТА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА №______
Мы были уведомлены, что __________________________ (именуемый далее «принципал»)
заключил с Вами договор №_____________________________________________________,
датированный ____________, на поставку (чего) ____________________________________
_________________________________________________(описание товаров и / или услуг).
Кроме того, мы поняли, что, согласно условиям договора, авансовый
платеж на сумму_________________________________________________________будет
произведен против гарантии возврата авансового платежа.
По просьбе принципала, мы (наименование банка) _______________________________
настоящим безотзывно обязуемся выплатить Вам любую сумму или суммы, не
превышающие в итоге сумму____________________________________________________
(прописью:__________________________________________________) по получению нами
Вашего первого требования в письменной форме и Вашего письменного
заявления, указывающего:
1) что принципал нарушил свое(и) обязательство(а) по основному договору; и______
2) в отношении чего принципал допустил нарушение.
Ваше требование о платеже должно также сопровождаться следующим(ими) документом(ами): _______________________________________________________ (укажите документы, если таковые имеются, или зачеркните)
Условием для предъявления какой-либо претензии и осуществления платежа по этой гарантии является получение принципалом вышеупомянутого авансового платежа на его счет номер _________________________________ в ___________________________________________________(наименование и адрес банка).
Действие этой гарантии истекает самое позднее _________________________________
В соответствии с этим любое требование о платеже должно быть получено нами в этом отделении до такой даты включительно.
Эта гарантия подчиняется Унифицированным правилам для платежных гарантий, публикация ICC №458.
5)Закрепление полученных знаний
И так можно сделать следующий вывод, что валютные операции в безналичной и наличной форме имеют свою специфику и охватывают значительный спектр финансового рынка, а так же являются источником доходов для коммерческих банков (заработок на разнице валютных курсов).
