УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Факультет среднего профессионального образования
Методическая разработка открытого семинарского занятия
по дисциплине СГ.07 Основы финансовой грамотности
по теме: «Как работает налоговая служба»
Специальность: 35.02.12 Садово-парковое и ландшафтное строительство
Разработчик: Тутуева Н.В.
Оренбург, 2025 г.
Пояснительная записка
Данная методическая разработка предназначена для подготовки и проведения семинарского занятия по теме «Как работает налоговая служба» в соответствии рабочей программой дисциплины СГ.07 Основы финансовой грамотности, специальности 35.02.12 Садово-парковое и ландшафтное строительство. На изучение данной темы по рабочей программе отводится 6 часов.
Методическая разработка посвящена проблеме преподавания темы «Как работает налоговая служба» в курсе «Основы финансовой грамотности» и раскрывает соответствующие вопросы. Она может быть полезна преподавателям средних специальных учебных заведений при подготовке занятий по данной теме.
Цель создания методической разработки
Методическая разработка семинарского занятия по теме «Как работает налоговая служба» создана с целью обеспечения учебно-методической документацией образовательного процесса по реализации программы подготовки специалиста среднего звена по специальности 35.02.12 Садово-парковое и ландшафтное строительство, а также для обмена педагогическим опытом и оказания методической помощи преподавателю в эффективном формировании знаний у студентов по данной теме.
Тема открытого семинарского занятия: «Как работает налоговая служба»
Преподаватель: Тутуева Н.В.
Группа: 11гр.-СПиЛС
Цель занятия: освоить способы финансово грамотного поведения при уплате налогов и подаче налоговой декларации для обеспечения финансовой безопасности своей семьи.
Задачи:
образовательные:
— актуализировать знания обучающихся о налоговой системе России на основе изученного ранее материала;
— проанализировать условия уплаты налогов и получения налогового вычета;
— заложить установки оценивать уровень налогового бремени на физическое лицо с учётом экономических, политических и социальных условий в стране;
развивающие:
— развитие интеллектуальных способностей студентов, аналитического мышления;
— развитие коммуникативных способностей студентов, умения работать в группе, отстаивать собственную позицию при обсуждении проблем, аргументировать свои выводы;
воспитательные:
— воспитывать чувство ответственного отношения к обязательствам;
— способствовать формированию положительной мотивации в учении, культуры умственного труда.
Тип занятия: семинарское занятие
Оборудование: ноутбук, мультимедийный проектор, экран, презентация.
Список использованной литературы:
- Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для среднего профессионального образования / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 319 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-01097-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489660.
- Финансы : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Л. А. Чалдаева [и др.] ; под редакцией Л. А. Чалдаевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 491 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-14782-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/497489.
- Фрицлер, А. В. Основы финансовой грамотности : учебник для среднего профессионального образования / А. В. Фрицлер, Е. А. Тарханова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 148 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16794-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/543965.
В ходе данного занятия студент должен:
уметь:
— объяснять, что такое налоги, называть и классифицировать виды налогов;
— описывать, из чего складываются доходы и расходы семьи, в каких случаях применяются налоговые вычеты;
— использовать полученную информацию в процессе принятия решений о сохранении и накоплении денежных средств семьи, при оценке финансовых рисков, при сравнении преимуществ и недостатков различных финансовых услуг в процессе выбора.
знать:
— что такое ИНН, куда обращаться для его получения;
— современные научные методы познания и опыт самостоятельной исследовательской деятельности в области налогообложения;
— правила грамотного и безопасного поведения при взаимодействии с финансовыми институтами.
Технологическая карта занятия
| Этапы занятия | Действия участников занятия | |
| Преподаватель | Студенты | |
| 1.Подготовительный этап | -подбирает материал к занятию;
-составляет план занятия; -формулирует проблемный вопрос. |
— повторяют пройденный материал по теме «Деньги и банки». |
| 2. Организационный этап | -проверяет санитарное состояние аудитории;
-приветствует студентов; -регистрирует отсутствующих; -проверяет готовность студентов к занятию. |
-приветствуют преподавателя;
— докладывают об отсутствующих; — готовятся к занятию. |
| 3. Актуализация знаний | — сообщает тему, план занятия;
— формулирует цель и задачи занятия совместно со студентами; -формирует познавательный интерес к учебной деятельности по данной теме, мотивирует студентов; — формулирует проблемный вопрос. |
— принимают участие в формулировании цели и задач занятия;
— принимают участие в обсуждении вопросов; |
| 4. Проверка ранее изученного материала | — активизирует деятельность студентов посредством фронтального опроса на тему: «Как работает налоговая служба» | — отвечают на вопросы по теме «Как работает налоговая служба»;
— принимают участие в обсуждении вопросов. |
| 5. Практическая часть, закрепление темы (выполнение заданий) | — проводит работу с презентацией, объясняет практические задания;
— формулирует выводы по изложенному материалу; — делит аудиторию на небольшие группы для выполнения заданий; — раздает материал с ситуационными задачами |
— выполняют задания письменно;
-участвуют в формировании выводов по изложенному материалу; — выполняют работу в группах; — решают и анализируют ситуационные задачи. |
| 6. Заключительный этап, рефлексия | -возвращается к проблемному вопросу;
-анализирует, достигнуты ли цель и задачи занятия; — оценивает работу группы в целом и конкретных студентов. |
-отвечают на вопросы;
-оценивают, достигнуты ли цель и задачи занятия. |
| 7. Домашнее задание | -сообщает задания для следующего практического занятия и дает рекомендации по их выполнению. | -слушают, фиксируют. |
Ход занятия
- Организационный этап. (5 мин.)
Проверка санитарного состояния аудитории, приветствие студентов, регистрация отсутствующих, проверка готовности студентов к занятию.
- Подготовительный этап (10 мин.)
Мотивация обучающихся:
Сегодня на занятии мы продолжим изучать тему «Как работает налоговая служба».
Вы уже знаете, что такое налоги и зачем они нужны, виды налогов, к чему может привести неуплата налогов. А знаете ли вы, что такое налоговая декларация, для чего она подаётся? Обязательно ли подавать налоговую декларацию? Кто и когда подаёт налоговую декларацию?
Исходя из ваших ответов давайте сформулируем цель и задачи занятия.
Цель занятия: освоить способы финансово грамотного поведения при уплате налогов и подаче налоговой декларации для обеспечения финансовой безопасности своей семьи.
Задачи:
— проанализировать условия уплаты налогов и получения налогового вычета;
— заложить установки оценивать уровень налогового бремени на физическое лицо с учётом экономических, политических и социальных условий в стране;
— развивать коммуникативные способности студентов, умения работать в группе, отстаивать собственную позицию при обсуждении проблем, аргументировать свои выводы;
— воспитывать чувство ответственного отношения к обязательствам;
В чем значимость и актуальность темы?
Данная тема является актуальной независимо от специальности и рода деятельности. Ее изучение способствует повышению уровня финансовой грамотности граждан, что крайне важно для осознанного выполнения налоговых обязательств и использования доступных льгот. Знание работы налоговой службы способствует лучшему финансовому планированию и формирует чувство ответственности за свои налоговые поступления. Кроме того, оно развивает критическое мышление и помогает адаптироваться к изменениям в налоговом законодательстве.
В чем заключается практическая направленность темы?
Освоение информации о правилах и процедурах работы налоговой службы помогает гражданам правильно организовать свои налоговые обязательства и избежать штрафов. Понимание механизмов взаимодействия с налоговой службой позволяет эффективно использовать налоговые льготы и вычеты, что способствует снижению финансовой нагрузки. Полученные знания могут быть использованы в повседневной жизни человека
Постановка проблемного вопроса:
В конце занятия вам необходимо ответить на следующий вопрос: Как налоговые вычеты могут повлиять на экономическое поведение граждан и предприятий, и отражает ли это реальные потребности общества?
- Проверка ранее изученного материала (30 мин.)
Студенты работают в микрогруппах (по 4-5 человек).Выбирается капитан команды, обсуждается название команды и ее девиз.
Проводится «Своя игра», в ходе которой студенты демонстрируют свои знания по теме и решают ситуационные задачи (файл с разработкой игры прилагается).
После этого проводится конкурс капитанов: каждый капитан пишет на листе 5 основных терминов по изучаемой теме, потом идет обмен заданиями и капитаны по очереди должны объяснить термины так, чтобы участники его команды смогли отгадать их. конкурс проводится на время.
- Практическая часть, закрепление темы (выполнение заданий) (30 мин.)
Студентам демонстрируется видеоролик, как заполнить налоговую декларацию (видеоролик размещен на официальном сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.gov.ru/). После этого каждая команда заполняет 3-НДФЛ с использованием документов для получения налогового вычета. Преподаватель корректирует работу каждой группы. Команда, которая быстрее справилась с заданием, получает дополнительные баллы.
Команда, набравшая наибольшее количество баллов, получает оценку «5». Кроме этого преподаватель оценивает лучших в каждой команде и ставит им заслуженные «5».
- Заключительный этап, рефлексия (10 мин.)
Преподаватель может задать следующие вопросы.
- Почему не все налогоплательщики подают налоговую декларацию?
- Что значит выражение: «Заплати налоги и живи спокойно»
- Какие проблемы возникали при заполнении налоговой декларации?
Возвращаемся к проблемному вопросу нашего занятия: Как налоговые вычеты могут повлиять на экономическое поведение граждан и предприятий, и отражает ли это реальные потребности общества?
Потом идет обсуждение и закрепление материала:
— Какая тема нашего занятия?
— Цель нашего занятия?
— Все ли вопросы и задания темы были понятны?
— Рассмотрели, научились…..
- Домашнее задание (5 мин.)
Повторить изученный материал.
Найти с помощью Интернета информацию о ставках подоходного налога в разных странах (не менее 5–7 стран) и ответить на вопросы:
В чём особенность подоходного налога в других странах?
Какой подход к налогообложению доходов физических лиц вы считаете наиболее эффективным и почему?
